第一章  總  則

第一條  為進(jìn)一步規(guī)范出資監(jiān)管企業(yè)銀行結(jié)算賬戶和資金管理,，規(guī)范資金運(yùn)作,，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，完善資金管理體系,，提高資金使用效益,，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》,、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》,、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī),、規(guī)章和規(guī)范性文件,，參照自治區(qū)國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)出資企業(yè)資金集中管控的通知》，制定本辦法,。

第二條  本辦法適用于市國(guó)資委出資監(jiān)管的國(guó)有獨(dú)資,、國(guó)有控股及其所屬的全資或控股子公司、分公司,、分支機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱為“企業(yè)”),。

第三條  本辦法所稱銀行賬戶,，是指國(guó)有企業(yè)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，在各類銀行開(kāi)立的用于辦理企業(yè)資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本存款賬戶,、一般存款賬戶,、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶,。

本辦法所稱資金,，是指廣義的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等,。

第四條  企業(yè)銀行賬戶的設(shè)立,、使用等應(yīng)當(dāng)集體研究決策，資金管理相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照“三重一大”的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理,。

第五條  企業(yè)在資金管理工作中應(yīng)堅(jiān)持以下原則:

(一)堅(jiān)持依法合規(guī)性原則,。企業(yè)銀行賬戶及資金管理要遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設(shè)要求,，以制度規(guī)范開(kāi)戶,、資金管理決策程序。

(二)堅(jiān)持安全性原則,。企業(yè)要提升集團(tuán)總部管控能力,，完善資金內(nèi)控機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn),。要保持合理的資金存量,，加強(qiáng)現(xiàn)金流量和資金鏈的管理，嚴(yán)格控制資金流向,，合理安排好各類資金歸集,、調(diào)撥、保證資金流轉(zhuǎn)順暢,，安全營(yíng)運(yùn),。

(三)堅(jiān)持效益性原則。企業(yè)要統(tǒng)籌資金管理,，控制資金閑置,，提高資金效益。要充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì),，提升信用等級(jí)和融資能力,，降低融資成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),，提高資金運(yùn)營(yíng)效率和集團(tuán)整體效益,。

第六條  各企業(yè)要由承擔(dān)財(cái)務(wù)職責(zé)的部門(mén)統(tǒng)一辦理資金存放和銀行賬戶的開(kāi)立、變更,、撤銷手續(xù),，并負(fù)責(zé)使用和管理,。嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租,、出借,、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第二章  規(guī)范銀行賬戶管理

第七條  企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶要在審慎研究基礎(chǔ)上,，經(jīng)集體研究決定,。除了新設(shè)公司、新增投融資項(xiàng)目,、專項(xiàng)資金,、納稅用途、理財(cái)業(yè)務(wù),、證券資金存管業(yè)務(wù)和房產(chǎn)銷售按揭等特殊事項(xiàng)外,，企業(yè)不得新增銀行開(kāi)戶。

第八條  各集團(tuán)公司(一級(jí)企業(yè))要將所屬子企業(yè)的銀行賬戶納入集中統(tǒng)一管理,。結(jié)合企業(yè)實(shí)際,，根據(jù)不同權(quán)限對(duì)子企業(yè)銀行賬戶的開(kāi)立、變更,、撤銷等實(shí)行審批管理,。子公司未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自開(kāi)設(shè)賬戶,，不得違反規(guī)定多頭開(kāi)設(shè)賬戶和公款私存開(kāi)設(shè)賬戶,。各企業(yè)開(kāi)設(shè)(變更)銀行賬戶應(yīng)填寫(xiě)《出資監(jiān)管企業(yè)銀行賬戶開(kāi)立(變更)備案表》(詳見(jiàn)“呼和浩特國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理系統(tǒng)”相關(guān)子系統(tǒng))，于每年12月31日前同企業(yè)集體決策材料,、金融機(jī)構(gòu)的選擇方式和依據(jù)等一并報(bào)國(guó)資委備案,。

第九條  企業(yè)要定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，每年12月底前完成當(dāng)年賬戶清理工作,，規(guī)范銀行銷戶程序及備案管理,，梳理存量賬戶及資金分布情況，重點(diǎn)排查和整改賬戶過(guò)多,、閑置等問(wèn)題，保持合理的銀行賬戶規(guī)模,。每年12月31日前將銀行賬戶清理結(jié)果同本辦法第八條銀行賬戶開(kāi)立(變更)備案有關(guān)資料一并報(bào)國(guó)資委備案,。

第十條  企業(yè)要加強(qiáng)賬戶日常監(jiān)管，嚴(yán)格按規(guī)定的賬戶用途辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù),，定期與銀行核對(duì)賬戶情況,，調(diào)整核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，做到賬賬相符,，賬款相符;嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”以及出租,、出借賬戶,，所有賬戶應(yīng)納入會(huì)計(jì)核算范圍，杜絕資金“體外循環(huán)”,。

第三章  加強(qiáng)資金統(tǒng)籌管理

第十一條  企業(yè)要根據(jù)實(shí)際情況測(cè)算最佳資金持有量,，確定適度的存量資金規(guī)模、存貸款比例和融資結(jié)構(gòu)等,，盤(pán)活存量資金,、優(yōu)化增量資金，控制高存款,、高貸款,、高財(cái)務(wù)利息“三高并存”現(xiàn)象。

第十二條  企業(yè)要按年度對(duì)資金閑置,、高財(cái)務(wù)利息侵蝕利潤(rùn),、存貸款比例偏高等問(wèn)題進(jìn)行分析研判，并制定切實(shí)可行的針對(duì)性措施,，提高資金使用效率,。

第十三條  各企業(yè)賬戶年日均余額較大或單筆資金量較大的，原則上按照競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)方式選擇資金存放銀行,。資金量較小的,，可采取集體決策方式選擇資金存放銀行。國(guó)家政策已明確存放銀行和有特殊存放管理要求的資金除外,。

第十四條  企業(yè)以競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)或集體決策方式選擇資金存放銀行時(shí),，決策人員要依規(guī)回避。

第十五條  企業(yè)要提升資金統(tǒng)籌能力,，加強(qiáng)資金預(yù)算管理,，降低資金管理成本，定期編制資金使用計(jì)劃,，定期分析資金使用狀況,，優(yōu)化賬戶資金結(jié)構(gòu)，避免資金分散,。

第十六條  企業(yè)要制定規(guī)范的資金調(diào)撥流程,，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，科學(xué)合理調(diào)配資金,，控制非必要的銀行賬戶間資金調(diào)撥,。

第四章  加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范

第十七條  企業(yè)要建立健全資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離,，形成相互制約,、有效監(jiān)督的工作機(jī)制。嚴(yán)禁同一人辦理資金收付的全程業(yè)務(wù)以及保管財(cái)務(wù)相關(guān)全部印章,。嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員選聘任用管理,，并結(jié)合實(shí)際適時(shí)輪崗,。

第十八條  企業(yè)要強(qiáng)化資金安全措施，建立定期稽核檢查制度,，完善銀行對(duì)賬,、現(xiàn)金及票據(jù)盤(pán)點(diǎn)、印鑒管理等內(nèi)控機(jī)制,。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查明原因,、核實(shí)處理，銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表不得由出納領(lǐng)取或編制,。提高非現(xiàn)金結(jié)算比例,，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、備用金公款私用,、大額使用現(xiàn)金等現(xiàn)象,。加強(qiáng)對(duì)銀行大額支付通知以及票據(jù)、印鑒管理,，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn),。

第十九條  企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度要涵蓋網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，明確對(duì)網(wǎng)銀風(fēng)險(xiǎn)隱患的防范措施,，對(duì)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)要實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理,，網(wǎng)銀密匙(U盾或電子密碼器)視作財(cái)務(wù)印章管理，網(wǎng)銀密碼要定期更新,，增強(qiáng)網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全防范能力,。

第二十條  企業(yè)要建立資金安全預(yù)警機(jī)制，組織資金安全壓力測(cè)試,，定期對(duì)流動(dòng)性狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，制定應(yīng)對(duì)措施和應(yīng)急預(yù)案，確保資金滿足正常經(jīng)營(yíng)需要,。

第五章  監(jiān)督管理及責(zé)任追究

第二十一條  企業(yè)要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及自身管理的需要,，建立健全各類銀行賬戶開(kāi)設(shè)、資金存放及集中管理制度,，規(guī)范資金管理審批流程,，防范資金存放等各類風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條  企業(yè)要充分運(yùn)用紀(jì)檢監(jiān)察,、中介機(jī)構(gòu),、財(cái)務(wù)內(nèi)審等多方力量，開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià),，形成資金監(jiān)管工作合力。利用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,、年度決算審計(jì)等外部審計(jì)手段,，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證整改落實(shí)到位,，確保資金安全高效運(yùn)行,。

第二十三條  企業(yè)銀行賬戶及資金管理情況納入年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)范圍。對(duì)于違反本辦法規(guī)定開(kāi)立,、使用,、變更、撤銷銀行賬戶和進(jìn)行資金管理的,，責(zé)令改正,，并追究相關(guān)責(zé)任。

第六章  附  則

第二十四條  國(guó)家及自治區(qū)有關(guān)法律,、制度等對(duì)企業(yè)銀行賬戶及資金管理有特殊規(guī)定的,，從其規(guī)定。

第二十五條  本辦法自2021年1月31日起施行,，有效期2年,，規(guī)范性文件統(tǒng)一編號(hào)為:BG-2020-05號(hào)。