各旗、縣、區(qū)人民政府，經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會，市各有關(guān)部門，市屬國有企業(yè)：

經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將《市屬國有企業(yè)重大投資事項風(fēng)險監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真抓好落實。

呼和浩特市人民政府辦公室

2021年6月8日

（此件公開發(fā)布）

市屬國有企業(yè)重大投資事項風(fēng)險監(jiān)督管理辦法

第一章總則

第一條為依法履行出資人職責(zé)，健全完善以管資本為主的監(jiān)管體制，規(guī)范市屬國有企業(yè)投資管理，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性、有效性，防范投資風(fēng)險，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，參照國務(wù)院國資委、自治區(qū)國資委相關(guān)制度，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指市政府授權(quán)國資委依法履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。

第三條本辦法所稱投資，是指企業(yè)在境內(nèi)外從事固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資。主要包括下列投資活動：

（一）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資等；

（二）股權(quán)投資，包括受讓股權(quán)、收購兼并以及設(shè)立全資、控股、參股企業(yè)等。

第四條本辦法所稱重大投資是企業(yè)按照公司章程、出資人監(jiān)管權(quán)責(zé)事項清單及本制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會研究決定的非主業(yè)類投資和特別監(jiān)管類投資。特別監(jiān)管類投資包括境外投資項目，境內(nèi)主業(yè)單項投資額超過5000萬元（含）以上的投資項目，及設(shè)立全資、控股二級企業(yè)。

主業(yè)是指企業(yè)依其職能職責(zé)、功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、營收占比、資產(chǎn)占比等確定，并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)（含培育業(yè)務(wù)），主業(yè)原則上控制在兩個，培育業(yè)務(wù)控制在兩個以內(nèi)。非主業(yè)類投資是指主業(yè)以外的投資項目。

第五條本辦法所稱投資風(fēng)險是指對未來投資收益的不確定性，在投資中可能會遭受收益和本金損失的風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、決策風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險、法律風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險、職業(yè)道德風(fēng)險、延期風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、市場風(fēng)險、合作方信用風(fēng)險、安全穩(wěn)定風(fēng)險等。

第六條企業(yè)是投資活動的決策主體、實施主體和投資風(fēng)險管控的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定并執(zhí)行企業(yè)投資決策程序和投資事前、事中、事后全過程管理與風(fēng)險管控制度；

（二）制定并實施年度投資計劃；根據(jù)年度投資計劃編制年度投資預(yù)算，列入企業(yè)全面預(yù)算管理，使年度投資計劃與財務(wù)預(yù)算相銜接、與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)；

（三）組織開展投資項目的可行性研究和投資風(fēng)險評估，特別是對涉及企業(yè)職工群眾切身利益且涉及面廣、容易引發(fā)社會穩(wěn)定問題的重大投資決策事項必須做好社會穩(wěn)定風(fēng)險評估；

（四）進行投資決策并承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險，加強投資項目管理和風(fēng)險控制；

（五）開展投資統(tǒng)計、分析和后評價工作；

（六）報告有關(guān)投資完成情況、重大投資項目等投資信息，履行配合監(jiān)督檢查義務(wù)；

（七）其他法定職責(zé)。

第七條國資委按照國家、自治區(qū)、我市國有資本布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，以優(yōu)化資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，對企業(yè)投資行為進行監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：

（一）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度體系和風(fēng)險管控體系；

（二）督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃和市委、市政府確定的年度重點工作任務(wù)編制年度投資計劃，對企業(yè)年度投資計劃進行備案，對重大投資項目進行審核，其它項目進行備案；

（三）制定發(fā)布企業(yè)主業(yè)目錄；

（四）監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度和風(fēng)險管控制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況；

（五）指導(dǎo)督促企業(yè)開展重大投資項目后評價；

（六）對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進行責(zé)任追究；

（七）其他法定職責(zé)。

第八條企業(yè)投資活動應(yīng)遵循以下原則：

（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。要緊緊圍繞國家、自治區(qū)產(chǎn)業(yè)政策及我市國有資本布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整要求進行投資，其中公益類企業(yè)年度主業(yè)投資完成額不低于年度投資總額的95%、特定功能類企業(yè)主業(yè)投資完成額不低于年度投資總額的92%、商業(yè)競爭類企業(yè)主業(yè)投資完成額不低于年度投資總額的90%。

（二）規(guī)范運作，注重效益。企業(yè)進行投資要自覺遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范投資決策和審批程序；著力提高投資回報水平，嚴(yán)禁投資低效無效項目。

（三）量力而行，嚴(yán)控風(fēng)險。投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資本實力、資產(chǎn)負(fù)債水平、實際籌資能力、經(jīng)營管理水平和抗風(fēng)險能力等相適應(yīng)，高負(fù)債企業(yè)原則上不得實施推高負(fù)債率項目。

第二章投資風(fēng)險管控體系建設(shè)

第九條企業(yè)應(yīng)牢固樹立投資效益理念和風(fēng)險防范意識，將投資風(fēng)險管控作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容，建立健全投資管理和風(fēng)險管控制度，重點應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資信息化管理制度；

（五）投資風(fēng)險管控制度；

（六）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（七）投資項目后評價制度；

（八）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（九）對所屬企業(yè)投資活動的監(jiān)督與管理制度；

（十）境外投資項目安全風(fēng)險防范制度。

企業(yè)投資管理和風(fēng)險管控制度應(yīng)經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會）集體決策通過后報國資委備案。

第十條國資委對企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等進行分析和管理。企業(yè)按本辦法規(guī)定向國資委報送投資信息有關(guān)材料。

第十一條國資委發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配等監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對企業(yè)投資活動全過程全方位監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。

第三章投資事前管理

第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃和市委、市政府確定的工作任務(wù)編制年度投資計劃，于每年2月底前將董事會決議或總經(jīng)理辦公會紀(jì)要、企業(yè)審議通過的年度投資計劃等相關(guān)材料報送國資委。投資計劃包括但不限于以下內(nèi)容:

（一）投資方向與總體目標(biāo),包括對企業(yè)發(fā)展質(zhì)量與效益提升的預(yù)期貢獻等;

（二）投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平,以及擬投資項目對負(fù)債率影響分析;

（三）投資結(jié)構(gòu)分析,包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資比重,主業(yè)與非主業(yè)投資比重等;

（四）重大投資項目情況,包括項目名稱、性質(zhì)、類別、內(nèi)容、投資額、資金來源、實施年限、預(yù)期投資收益、累計完成投資額、本年度計劃投資額與完成進度百分比等;

（五）風(fēng)險分析報告等。

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計劃，對因特殊情況確需調(diào)整年度投資計劃的，企業(yè)需將調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、有關(guān)審批文件、企業(yè)內(nèi)部決策文件等材料報國資委。

第十四條國資委對企業(yè)年度投資計劃實行備案管理，對列入年度投資計劃的項目實行分類管理。其中：對列入年度投資計劃的重大投資項目實行審核管理，對其他項目實行備案管理。

第十五條企業(yè)重大投資項目應(yīng)當(dāng)在履行完內(nèi)部決策程序后，在實施前向國資委報送以下材料：

（一）審核請示文件；

（二）企業(yè)內(nèi)部決策文件（董事會決議或總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要）；

（三）項目的可行性研究報告；

（四）擬投資項目情況，包括但不限于項目基本情況、項目資金來源、該項投資對企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率的影響情況分析、投資風(fēng)險評估及管控措施等內(nèi)容；

（五）法律意見書；

（六）股權(quán)投資項目涉及的盡職調(diào)查報告、最近一期財務(wù)審計報告、資產(chǎn)評估報告等；

（七）有關(guān)合同、協(xié)議（草案）；

（八）其他必要的材料。

第十六條企業(yè)實施以下重大投資項目，由國資委按程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后方可實施：

（一）設(shè)立全資、控股二級企業(yè)；

（二）境內(nèi)主業(yè)單項投資額超過5000萬元（含）以上、1億元以下的投資項目；

（三）境內(nèi)非主業(yè)單項投資額5000萬元（含）以下的投資項目。

第十七條企業(yè)實施以下重大投資項目，由國資委報市政府審核批準(zhǔn)后方可實施：

（一）境外投資項目；

（二）境內(nèi)主業(yè)單項投資額超過1億元（含）以上的投資項目；

（三）境內(nèi)非主業(yè)單項投資額5000萬元以上的投資項目。

第十八條企業(yè)實施的境內(nèi)主業(yè)單項投資額5000萬元以下的投資項目，及本辦法第十六條、十七條規(guī)定以外的投資項目，由企業(yè)依規(guī)履行內(nèi)部決策程序后實施。

第十九條國資委依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定，對列入審核管理的投資項目，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面進行審核，必要時可委托第三方中介機構(gòu)對投資項目進行論證。

第四章投資事中管理

第二十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實施運營中投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項目本身情況，及時進行再決策。對于重大投資項目，還應(yīng)根據(jù)需要在再決策前開展中期評估；當(dāng)出現(xiàn)影響投資項目實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)啟動中止、終止或退出機制。

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度終了次月10日前將季度投資完成情況有關(guān)材料，以正式文件報國資委。

第二十二條國資委對企業(yè)實施中的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查項目決策、執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)問題向企業(yè)進行提示。

第五章投資事后管理

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報告，并于下一年度1月31日前報送國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）與年度投資計劃的差異及分析；

（三）年度投資效果分析；

（四）重大投資項目進展情況；

（五）年度投資后評價工作開展情況；

（六）年度投資存在的主要問題、整改措施。

企業(yè)應(yīng)將投資預(yù)算完成情況在年度財務(wù)決算中予以披露。

第二十四條企業(yè)要有計劃地開展投資項目后評價工作，總結(jié)經(jīng)驗，完善投資決策機制，提高項目成功率和投資效益。

第二十五條國資委在企業(yè)年度財務(wù)決算審計時，應(yīng)對年度投資計劃執(zhí)行情況進行專項審計。

第六章投資風(fēng)險管理

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將投資事項決策納入“三重一大”決策范圍，嚴(yán)格履行黨組織前置決策程序，企業(yè)董事會（總經(jīng)理辦公會）是重大投資項目的最終決策機構(gòu)并對決策結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。董事會（總經(jīng)理辦公會）應(yīng)按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定對重大投資項目進行審議,投資項目原則上一事一議,不得以傳簽方式代替現(xiàn)場會議審議。參會人員應(yīng)充分發(fā)表意見(包括贊成、反對的理由),參會人員應(yīng)對其發(fā)表的意見承擔(dān)責(zé)任，形成的決議（辦公會紀(jì)要）復(fù)印件連同項目材料一并歸檔保存，確保有案可查。

第二十七條企業(yè)在投資前，應(yīng)當(dāng)強化項目選擇、前期論證的風(fēng)險管理；認(rèn)真開展可行性研究與風(fēng)險分析，做好項目投資、管理、退出全過程的研究論證。

第二十八條企業(yè)在投資項目實施過程中，應(yīng)當(dāng)強化造價控制、工期質(zhì)量風(fēng)險管理，嚴(yán)格控制項目投資概算，實行限額設(shè)計。

第二十九條投資項目實施完成后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)強化項目審計風(fēng)險管理，認(rèn)真開展投資項目專項審計，重點審計投資決策、資金使用、投資收益、風(fēng)險管控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第三十條國資委督促監(jiān)管企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，必要時可委托獨立第三方機構(gòu)對監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)管體系進行評估，及時將評估結(jié)果反饋監(jiān)管企業(yè)，相關(guān)企業(yè)應(yīng)按照評估結(jié)果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。

第七章責(zé)任追究

第三十一條企業(yè)應(yīng)履行投資信息報送責(zé)任，對瞞報、不及時報送投資信息的，國資委予以通報批評。

第三十二條對違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》《呼和浩特市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》（呼政辦發(fā)〔2020〕7號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。

第八章附則

第三十三條國有資本運營公司在國資委授權(quán)范圍內(nèi)，加強對企業(yè)投資事項的管控。

第三十四條本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。